У любого юридического лица в процессе осуществления экономической деятельности образуются свободные финансы. Это связано с постепенным ростом прибыли и ограниченным размером оборотного капитала.

Излишек средств, образующийся из разницы между прибылью и оборотным капиталом, “лежит без дела” и не приносит результатов. Чтобы задействовать все активы компании, необходимо, чтобы и свободные деньги начали “работать”.

Условия

Вклады для предприятий и учреждений, так же, как и для граждан, подразделяются на две основные разновидности:

  • срочные;
  • до востребования.

К первой категории принято относить вклады с ограниченным сроком размещения денежных средств. То есть условиями предусматривается, что, к примеру, депозит открывается на 1 год, или на 3 года.

При этом наличие пролонгации не является основанием для перевода депозита из категории срочных в до востребования.

Срочные депозиты предусматривают:

  • высокую доходность;
  • ограничения по некоторым финансовым операциям (пополнение, снятие средств);
  • обычные или льготные условия досрочного расторжения.

До востребования – это вклады с низкой доходностью (в среднем, от 0,01 % до 0,1 % в год), зато с поистине безграничными возможностями. Договор действует до тех пор, пока юрлицо не решит закрыть счет.

Операции пополнения и снятия – без ограничений, до суммы минимального остатка (как правило, мин. остаток – 1 рубль, или эквивалент в другой валюте).

Вклады для юрлиц подразделяются также по наличии возможности досрочного отзыва:

  • отзывные;
  • безотзывные.

К первой группе относятся вклады с возможностью частично изъять средства, ко второй – без такой возможности.

Многие кредитные структуры, предлагающие юрлицам депозитные продукты, устанавливают индивидуальные условия размещения.

В этом аспекте кардинальным образом отличаются депозиты для предприятий и депозиты для граждан – для последних всегда действуют уже заранее установленные условия.

К любому депозиту обязательно открывается отдельный банковский счет. Причем не обязательно, чтобы счет открывался именно в том же банке, что и депозит.

И все же, удобнее, когда и депозит, и сопутствующий ему банковский счет находятся в одной и той же организации – так расчетно-кассовое обслуживание будет наиболее качественным.

Где можно оформить

Депозиты для организаций и предприятий любых форм собственности предоставляют практически все российские банки.

Как правило, минимальная сумма к размещению – 1 млн. рублей, но могут быть продукты и с пониженным размером первого взноса.

Так, Плюс банк разработал сразу несколько продуктов с минимальной суммой всего лишь 100 тыс. рублей и гибкими сроками – от 3 месяцев и до 1 года.

Среди таких депозитов можно выделить Бизнес Надежный Плюс. Процентная ставка составляет 13,8 % годовых.

Некоторые банки, предлагающие вклады с возможностью пополнения:

Название банка

Наименование продукта Сумма

Срок

Плюс банк Бизнес Надежный Плюс 100 тыс. 6 мес.
Росэнергобанк Депозит для саморегулируемых организаций От 5 до 100 млн. От 2 мес. до 1 года
Траст Бизнес-Максимум 100 тыс. От полугода до 1 года
Банк Советский Классический для юридических лиц 10 млн. От полугода до 1 года
Инвестсоцбанк Классический в рублях 30 млн. 1 год

А вот по нижеуказанным продуктам доступны расходные транзакции:

Название банка

Наименование депозита Сумма

Срок

Солид банк Солид-Комфорт 30 млн. От полугода до 9 мес.
Банк Восточный Сберплан ЮЛ 50 тыс. 3 мес.
Альфа банк Депозит с частичным или полным возвратом в рублях 300 млн. 3 мес.
УБРиР Гибкий онлайн 100 тыс. 3 мес.
Росбанк Бизнес Гранд 10 млн. 3 мес.

Разумеется, помимо малоизвестных кредитных структур, такие гиганты финансового рынка, как ВТБ 24, Сбербанк, Россельхозбанк и Юникредит, не забыли про юридических лиц.

Например, в Сбербанке действует 6 продуктов с уже заранее предопределенными условиями, и 1 предложение, позволяющее юрлицу оптимально подобрать только нужные опции и условия.

Названия вкладов Сбербанка говорят сами за себя:

  • Классический;
  • Классический онлайн;
  • Пополняемый;
  • Пополняемый онлайн;
  • Отзываемый;
  • Отзываемый онлайн;
  • На иных условиях.

Ставки в банках

Ставки сильно варьируются в зависимости от банка, от доступных возможностей по вкладу, от суммы размещенных средств, срока и валюты.

Традиционно, наибольшая доходность ожидает организацию, у которой свободные денежные средства – в рублях.

Самую высокую прибыль из всех существующих в России банков предлагает Плюс банк. Продукт называется Срочный Счет Плюс и открывается на любой срок в пределах от 1 до 365 дней.

По данному вкладу не предусмотрены расходные и приходные операции. Доход выплачивается в конце срока в размерах, зависящих от срока депозита:

Срок вклада, дней

Доходность

От 31 до 90 11,7 %
От 91 до 120 12 %
От 121 до 180 13,4 %
От 181 до 365 14,3 %

Итак, просто колоссальную доходность в 14,3 % годовых можно получить, если внести всего лишь 100 тыс. рублей на срок от полугода до года. Этот продукт уникальный – вряд ли где еще предлагают такие условия.

Чуть отстает от Плюс банка в плане выгодных депозитов Росэнергобанк. В нем действуют следующие предложения, позволяющие предприятиям неплохо заработать:

Вклад в Росэнергобанке

Доходность

Доходный От 10 до 12 % в год
Универсальный От 9,25 до 11 % в год
Для саморегулируемых организаций От 11,25 до 12,75 % в год

Третьим в рейтинге самых высокодоходных вкладов идет НоваховКапиталБанк со своим продуктом Срочный в рублях.

При вложении средств на 1 год суммой от 20 млн. рублей доходность составит 11,75 %. Кстати, практически такую же прибыль можно получить, вложив гораздо меньше, но на больший срок.

Ставка 11,5 % будет действовать в случае:

  • оформления вклада на срок 1,5 года;
  • вложения как минимум 1 млн. рублей.

Что касается вкладов в зарубежной валюте, то проценты по ним выше, чем по аналогичным предложениям для физических лиц.

Лидером в плане доходности является НоваховКапиталБанк со своим депозитом Срочный в долларах – ставка составляет целых 6,5 % в год.

На 2-м месте – Плюс банк, вклад под названием Срочный Счет Плюс (3,5 %), на 3-м – Росэнергобанк (депозит Универсальный, процентная ставка 3,25 % в год).

Как оформить

Процедура оформления депозита для компании, организации или учреждения:

  • поиск банка с наиболее выгодными и подходящими условиями;
  • посещение офиса кредитной структуры с целью расчета доходности;
  • подготовка пакета документации, необходимого для открытия депозита и банковского счета;
  • внесение денежных средств безналичным расчетом (как правило, на внесение наличными стоит ограничение из-за больших сумм).

Какие нужны документы

В отличие от физических лиц, которым для открытия вклада необходим только паспорт, для юрлиц перечень документации куда более обширен:

  • свидетельство о госрегистрации юрлица;

  • свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции;

  • заявление на открытие депозитного счета;
  • устав организации;

  • карточка с образцами подписей руководящих лиц организации и с образцами печатей;
  • приказ о назначении руководителей на соответствующую должность;
  • паспорта указанных в карточке лиц;
  • информационное письмо из Госкомстата.

Дополнительные документы (предоставляются при необходимости):

  • доверенность;
  • миграционная карта и документ, свидетельствующий о праве пребывания на территории РФ (если заявитель – гражданин иностранного государства).

Какой налог с депозита юридического лица

Согласно положениям действующего налогового законодательства, ставки налога одинаковы как для физических, так и для юридических лиц.

В случае, если юрлицом был открыт депозит в российской валюте, уплачивать налог придется лишь в случае превышения процентной ставки по договору с банком над значением ключевой ставки ЦБ РФ, увеличенной на 5 %.

Если же вклад в иностранной валюте был открыт по ставке более 9 % в год, уплатить налог также придется.

В остальных случаях, доход в виде процентов налогообложению не подлежит.

Банк является налоговым агентом юрлица. Соответственно, никаких дополнительных действий не требуется – кредитная структура самостоятельно рассчитает и удержит сумму налога в соответствующем налоговом периоде.

Итак, вклады для юридических лиц – надежный и доходный инструмент для получения прибыли в случае наличия свободных от оборота денежных средств.

Условия и процентные ставки зависят от конкретного банка и зачастую определяются на индивидуальной основе.

Видео: Личные финансы с Натальей Смирновой. Выпуск 3. Банковские вклады