Одной из актуальных проблем бизнеса является несвоевременное проведение платежей согласно достигнутых договоренностей.

Как эффективно организовать взыскание дебиторской задолженности, если контрагентом выступает юридическое лицо, какие методы приемлемы в какие сроки осуществляется процедура, все ответы в этом материале.

Основания

Под дебиторской задолженностью понимаются суммы, которые необходимо внести покупателю или заказчику. Они могут иметь статус нормальных – по которым не наступил срок оплаты и просроченных – когда сроки по перечислению уже прошли.

Вторая классифицируется как сомнительная, реальная, безнадежная, ликвидная либо неликвидная, также она бывает неоправданной.

При предъявлении иска в суд важно правильно установить основание для рассмотрения требования. При неверном его указании возможно оставление заявления без движения или возврат иска для внесения корректировок.

Выделяются следующие основания для взыскания дебиторской задолженности, которые не имеют отношения к получению упущенной выгоды или связанные с возмещением причиненного вреда:

 Долги по договору  Предположим, у организации заключен договор на предоставление услуг, а заказчик обязан оплатить выполнение, но этого не происходит в установленные контрактом сроки. У должника, в связи с неисполнением принятых обязательств на основании требований гражданского законодательства, возникает ответственность по выплате средств. Кредитор вправе требовать исполнения обязательств в натуре, имеет право на расторжение договора, получение возникших из-за невыполнения требований убытков. Данные основания в арбитражном суде будут оглашены как соответствующие ст.309, 210 АПК РФ
 Неосновательное обогащение  Возникает это основание по причине нарушения законных прав одной из сторон гражданских отношений, не основанных на договоре. Контрагент считается получившим какое-то материальное благо или имущественное право без легального оформления его полномочий, то есть без законного основания. Такие действия могут квалифицироваться как одноразовая сделка, т.е. без регулярного предоставления услуг, товаров и др., как по долгосрочному договору, или квалифицируется как нарушение права

Методы

Выделяют следующие способы взыскания средств в счет дебиторской задолженности с контрагента – юридического лица:

 По договоренности  Мирно можно разрешить ситуацию при условии взаимодействии сторон. Возможно предоставление рассрочки с установлением графика платежей, если выплата всей суммы в указанные в договоре сроки для должника затруднительна. Также возможно заключение соглашений об отсрочке путем заключения дополнительного соглашения к договору. Допускается подписание документов об уступке права требования, но принятие такой меры возможно, если в основном договоре не ограничено право на передачу долга третьим лицам. Возможно и предоставление отступного на основании ст.409 ГК РФ – недвижимости, транспорта, иного имущества в счет оплаты долга
 Претензия  Направление письма с требованием сделать оплату по договору в связи с получением услуг или товаров является одним из самых распространенных и менее затратных способов решения споров между субъектами предпринимательской деятельности в досудебном порядке. Кроме того, этот метод является обязательным, поскольку соблюдение досудебного порядка вменено в обязанности, без доказательств его проведения арбитражный суд не примет иск к рассмотрению с пояснением порядка разрешения ситуации согласно норм действующего законодательства. В претензии закладывается основание для взыскания дебиторской задолженности, что важно и играть главную роль при разрешении спора судом. Для соблюдения порядка достаточно отправить контрагенту всего одну претензию. Посылать несколько экземпляров в разных формулировках и с разными сроками исполнения обязательства нецелесообразно. Желательно, чтобы документ подписывал судебный представитель с приложением доверенности или начальник юридического отдела. Реакция на письмо в таком случае будет предсказуема – должник будет стараться решить спор миром, чтобы не доводить до суда
 Исковое производство  Этот метод связывается с назначением принудительных мер для возврата долга. Разбирательством дел, в которых участвуют юридические лица, занимается арбитражный суд. Заявление будет принято к производству и дело получит движение в тех случаях, когда у должника есть реальная возможность выполнить обязательства по договору – то есть на балансе числятся свободные средства. В других случаях, исключения записи об организации из ЕГРЮЛ, признания должника банкротом и открытия в отношении него производства по делу о несостоятельности, при полном отсутствии активов и т.д., вопрос решается путем списания дебиторской задолженности по правилам бухгалтерского и налогового учета при ликвидации должника или по истечении срока исковой давности

Осуществить взыскание на основании вступившего в силу решения суда кредитор может как самостоятельно путем направления уведомлений с приложений постановления в банки, где открыты расчетные счета организации, либо с помощью судебных приставов.

В государственную службу необходимо сообщить все имеющиеся сведения об имущественном положении должника – наличии имущества, активов, средств на счетах в кредитных учреждениях и др. Это ускорит процесс взыскания.

С целью благоприятного разрешения дела вместе с подачей искового заявления следует приложить ходатайство о наложении обеспечительных мер. Это пригодиться на случай того, если компания в срочном порядке будет выводить активы с целью их сокрытия.

Для того чтобы свести к минимуму риск возникновения дебиторской задолженности рекомендуется провести комплекс мер по установлению статуса предприятия – покупателя или заказчика услуг:

  • использование сервиса «Онлайн-проверка» на сайте ФНС для контроля действительности записи в ЕГРЮЛ компании с таким наименованием, ОГРН и ИНН. Отсутствие сведений о нахождении фирмы в процессе банкротстве, ее ликвидации;
  • при подписании договора нужно проверить полномочия представителя, срок действия доверенности и права лица на подписание документов от имени организации, получении товара или получения исполнения по услугам;
  • отсутствие сведений об открытых исполнительных производствах в Службе судебных приставов проверяются на сайте государственного органа в онлайн-режиме;
  • при первичном взаимодействии необходимо запросить полный пакет учредительных документов от другой стороны, приказ о назначении руководителя, устав, свидетельства ОГРН и ИНН.

Сроки

Важно соблюдение срока исковой давности при обращении в суд. Если они истекли, то списание дебиторской задолженности происходит в бухгалтерском и налоговом учете независимо от факта предъявления претензии или подачи иска.

Предъявить требование о погашении задолженности можно только в отношении платежей, срок которых наступил. По иным обязательствам возможно направление письма контрагенту с просьбой погасить долг только в досрочном порядке или если условия основного соглашения в этой части изменены.

Порядок взыскания дебиторской задолженности с юридического лица

В п.5 ст.4 АПК РФ содержится требование по соблюдению претензионного порядка разрешения спора с юридическим лицом, допустившим просрочку выплаты задолженности.

Только при условии предоставления документарного подтверждения невыплаты долга после предъявления требования в досудебном порядке возможно принятие к производству искового заявления.

На первом этапе нужно отправить в адрес должника претензию с обоснованием предъявляемых требований, указанием номера договора, суммы задолженности. Если контрагент не реагирует на письма следует незамедлительно обращаться в суд.

Если обязательства не исполняются по вступившему в силу судебному решению по истечение трех месяцев и сумма задолженности составляет более 300 000 руб., это может являться основанием для подачи заявления о признании должника банкротом также в рамках арбитражного производства.

По статистике исполняются решения суда о взыскании задолженности только в 30-40% случаев.

В судебном порядке

Получения решения суда недостаточно для мгновенного взыскания долга. К работе необходимо подключать службу судебных приставов, банки, чтобы узнать номера расчетных счетов компании для наложения ареста на денежные средства, в некоторых случаях даже потребуется огласка в СМИ или обращение в правоохранительные органы.

Исход судебного дела зависит от нескольких обстоятельств. Во-первых, это грамотность заключенного договора.

Если в нем нечетко прописаны условия поставки, сроки внесения платежей траншами, иные условия, вероятность проигрыша намного увеличивается.

Во-вторых, должен быть зафиксирован факт оказания услуг или предоставления товара, важно, чтобы переданные товары легко идентифицировались, а документы об их приемке были заверены уполномоченными лицами организации.

Если в договоре не указан срок выплаты дебиторской задолженности, то исполнитель или поставщик вправе установить их самостоятельно в любое время в течение срока действия договора или после его окончания. Для этого ему нужно отправить письмо-уведомлением с установленной датой расчета.

При получении оповещения контрагентом, если обязательства не исполнены в течение 30 дней на основании требований ГК РФ, есть возможно подать заявление в суд, поскольку срок установлен.

Стоимость

Цена взыскания дебиторской задолженности зависит от методы обращения с требованием и суммы. Так при договоренности сторон, предоставлении отступного или решения спора в претензионном порядке расходы будут минимальными.

При подаче иска заявитель должен оплатить государственную пошлину на основании ст.333.21 НК РФ в категории имущественных дел в размерах: при задолженности до 100 000 руб. – 4%, минимум 2 000 руб., от 101 000 до  200 000 руб. – 3 000 руб. и 3% от суммы выше 100 000 руб., от  201 000 до 1 млн руб. – 7% плюс 2% от суммы более 200 000 руб., от 1 000 001 до 2 млн руб. – 23 000 руб. и еще 1% от суммы более 1 млн руб., от 2 000 001 – 33 000 руб.  и 0,5% от задолженности более 2 млн руб., максимум – 200 000 руб.

Примерно 10% от суммы иска будет стоить помощь судебного адвоката на всех стадиях рассмотрения дела.

Видео: Как возвращать сильно просроченную задолженность