В некоторых случаях образование задолженности по налогам становится «сюрпризом» для гражданина, который даже не задумывался о необходимости уплачивать налоги в ФНС.

Чтобы не возникало подобных неприятных ситуаций, нужно заблаговременно узнавать о наличии долга с помощью специальных электронных сервисов или при личном посещении отделения.

Как возникает долг

Налоговая задолженность может возникнуть по следующим причинам:

  • несвоевременная оплата налогов и сборов;
  • игнорирование оплаты;
  • увеличение суммы долга за счет начисленных штрафов и пени;
  • ошибки в начислении налога;
  • недочеты в предоставляемых платежных документах.

Причины возникновения задолженности могут иметь различный характер: экономические, организационно – правовые или морально – психологические.

Экономические причины связаны с осуществлением деятельности организации, в частности, со слабым контролем совершаемых финансовых операций, плохой работой бухгалтеров фирмы, неудовлетворительное руководство. Неправильный подсчет доходов и заполнение документов – самая распространенная причина образования задолженности по налогам на предприятиях.

 Также долг может возникнуть из макроэкономических причин – неравномерное развитие различных отраслей хозяйства и разница в получаемых доходах.

С организационно – правовой стороны причиной неправильного начисления налогов может стать низкий уровень деятельности территориальных отделений налоговой службы.

Моральные и психологические причины связаны с организацией деятельности в организации, а в частности, с плохой ее организацией, отсутствием необходимых рабочих инструментов, документов. Отсутствие на предприятии целостной налоговой культуры также приводит к образованию больших задолженностей.

Многие руководители по неопытности или наивности полагают, что руководство предприятием и оплата налогов – совершенно не связанные между собой вещи. Уклонение от уплаты налогов часто практикуется предпринимателями, и приводит к печальным последствиям, самые распространенные из которых —  попадание в долговую яму и закрытие фирмы.

Основные виды налогов

Согласно законодательству Российской Федерации, налоги делятся на несколько основных видов:

  1. Налоги федеральной группы, куда входит НДС и акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, на доходы физлиц и прибыль.
  2. Региональные налоги, к которым относят налоги на игорный бизнес, транспорт и имущество предприятий.
  3. Местные – малочисленная группа налогов. К ним относят лишь земельный налог и на имущество граждан.

Чтобы иметь возможность подтвердить свои доходы, данные, предоставленные в налоговую службу, необходимо в течение четырех лет хранить всю документацию, составляемую бухгалтером предприятия.

Налоги необходимы для поощрения или сдерживания определенных видов деятельности, поэтому они могут повышаться или понижаться время от времени.

Налоговая система России действует в соответствии с несколькими принципами:

  • на законодательном уровне регулируется начисление налогов, принципы их уплаты и наказание за неуплату;
  • в случае изменения условий в экономике, меняются и налоговые ставки для уравновешивания системы;
  • налоговая система должна быть комплексной, равномерной и точной.

В соответствии с используемыми источниками покрытия, налоги можно сгруппировать следующим образом:

  1. Налоги, относящиеся к себестоимости продукции, услуг или работ: страховые, земельные.
  2. Относящиеся к выручке, полученной от реализации продукции: налог на добавленную стоимость, акцизы и тариф на экспорт.
  3. Формирующиеся в соответствие с финансовым результатом: налоги на прибыль предприятия или гражданина, на рекламу.
  4. Покрывающие оставшуюся в распоряжении предприятия прибыль: сбор со сделки или лицензионный сбор.

Если установлены небольшие налоги в разумных пределах, от их уплаты граждане как правило не уклоняются. Иное дело, если сумма налога настолько велика, что прибыль за вычетом всех тарифов и налогов становится маленькой.

Чтобы избежать проблем с налоговой, граждане и руководители предприятий должны своевременно их уплачивать. Узнать о наличии задолженности можно как при личном посещении ФНС, так и другими способами.

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по налогам гражданин может несколькими способами:

  • на официальном сайте Налоговой службы России в разделе «Личный кабинет»;
  • на портале Госуслуг в разделе «Налоговая задолженность». Требуется регистрация на сайте;
  • через сервис Яндекс – Деньги;
  • на сайте ФССП, в случае, если информация о задолженности была передана судебным приставам и начата процедура взыскания.

На просторах интернета можно найти множество сайтов, предоставляющих информацию о задолженности, однако пользоваться ими не рекомендуется. Для проверки долга следует использовать лишь надежные официальные сайты государственных учреждений.

Чтобы получить информацию в режиме онлайн, потребуется ввести номер плательщика – ИНН, который был выдан при регистрации в налоговой службе России.

Доступ к личному кабинету на сайте налоговой службы возможен только при наличии:

  • Логина и пароля, выданного сотрудником ФСН;
  • ИНН;

  • Учетной записи на портале государственных услуг;
  • Уникальной электронной карты – ключа.

Также получить всю необходимую информацию можно при личном посещении отделения Федеральной Налоговой Службы. В данном случае все предоставленные данные будут максимально достоверными и актуальными.

Как оплатить

Для того, чтобы оплатить налог, сегодня не нужно выстаивать длинные очереди в кассах, хотя и этот вариант все еще используется. Однако, многие предприниматели предпочитают вносить оплату в режиме онлайн.

Перевод денег осуществляется мгновенно, с помощью банковской карты или через электронный кошелек. Достаточно заполнить лишь основные пункты – вид налога, ФИО плательщика или наименование юридического лица и указать размер вносимой оплаты.

Данный способ лучше всего подходит для юридических лиц. Физическим лицам нужно сдавать отчетность в отделение ФНС, следовательно, произвести оплату удобнее на месте.

Оплата с помощью системы Сбербанк – онлайн:

  1. Чтобы упростить процедуру оплаты, следует перейти на сайт Сбербанка непосредственно через портал ФНС. Так все данные уже заполнены, нужно лишь выбрать способ оплаты и нажать кнопку «Согласен».
  2. В меню Сбербанк – онлайн можно выбрать раздел «Переводы и платежи», в котором должен быть пункт «ФНС». Для подтверждения перевода нужно будет ввести присланный в сообщении код.
  3. Для оплаты можно использовать шаблон, чтобы не вводить все данные многократно, при каждой оплате налога.

Для уплаты налогов также можно использовать сервис Яндекс – деньги, в котором в определенном пункте меню указывается размер задолженности:

  1. В меню нужно найти пункт «Оплата квитанций»;
  2. Ввести данные, необходимые для оплаты;
  3. Указать персональные данные, фамилию, имя, отчество, тип платежа, адрес регистрации;
  4. Указать сумму перевода;
  5. Подтвердить оплату.

Если на руках имеется квитанция, оплатить налог можно в любом банке России. Также, владельцы карты Сбербанка могут воспользоваться не только электронным сервисом, но и терминалом.

Можно зайти на сайт ФНС в раздел «Уплата налогов физических лиц», и следуя указаниям, оплатить нужную сумму. Нужно будет ввести основные реквизиты налогоплательщика – ФИО, ИНН.

Чем грозит неуплата

Наказание за неуплату налогов отличается для индивидуальных предпринимателей, юридических и физических лиц.

Неуплата налога ИП может обернуться следующими правовыми последствиями:

  • наступление административной ответственности, выплата штрафа за внесение неверных сведений в документы – штраф в размере до пяти МРОТ. Если неверные данные указываются на протяжении года – штраф до десяти МРОТ;
  • неверный расчет суммы налога по Декларации за счет снижения базы наказывается начислением штрафа около 20% от общей суммы задолженности. В случае преднамеренного указания неверных данных размер штрафа увеличивается до 40%;
  • несвоевременная передача декларации – от 180 дней – 5 процентов от общей суммы, после указанного срока штраф вырастает до 30%;
  • отказ в передаче декларации наказывается штрафом в размере 200 МРОТ.

ИП освобождается от ответственности только в том случае, если он выполнит требования сотрудников ФСН и предоставит все необходимые сведения в установленные сроки.

Юридические лица, не уплатившие налог или предоставившие неверную информацию, наказываются штрафом до 300 тысяч рублей или определенным сроком лишения свободы. Если сумма неуплаченных налогов крупная – штраф составляет до 500 тысяч рублей.

Физические лица привлекаются к уголовной ответственности в случае, если они скрыли доходы и не уплатили налог в размере около 1800 тыс. рублей. Если размер задолженности не велик, физическое лицо выплачивает назначенный штраф и пени, который равен 20% от общей суммы задолженности.

Независимо от того, назначается ли за неуплату налогов административная или уголовная ответственность, физическое и юридическое лицо будет вынуждено погасить задолженность и столкнуться с дополнительными расходами, которых можно было бы избежать, своевременно оплачивая налоги в ФНС.

Видео: Как узнать задолженность по налогам по ИНН